Bedrijfsvoering

*Externe inhuur: de raming van inhuur in de begroting is altijd lager dan bij de realisatie omdat er gedurende het jaar vacatures ontstaan. Hierdoor ontstaat er een onderuitputting op de salariskosten, maar een hoger bedrag aan realisatie op de inhuur.

(Bedragen x € 1.000)

Toelichting salariskosten personeel

In de begroting 2023 is bij de salariskosten rekening gehouden met de volgende percentages:

• Verwachte loonstijging CAO per 1-1-2023      2,0%
• Verwachte stijging werkgeverspremie per 1-1-2023   0,5%

Naast de toename als gevolg van indexatie zijn de salariskosten in 2023 per saldo toegenomen door separate besluitvorming (waaronder de formatie uitbreiding in de perspectiefnota 2023 van circa € 1,5 miljoen).

Jaarlijks wordt de personeelsbegroting opgemaakt op basis van het huidig personeel (stand 2e kwartaal 2022) met daarbij een inschatting van de periodieken, de cao-stijging en de wijziging in de werkgeverslasten. Vacatures worden geraamd op het midden van de bijbehorende salarisschaal. Het begroten op persoonsniveau (op basis van wekelijke lasten) zorgt er mede voor dat er jaarlijks, door mutaties in het personeelsbestand, analyseverschillen ontstaan.

Op de personeelslasten is er in de begroting 2023 een structureel voordeel van € 580.000 op de salariskosten personeel (0,95% van de totale personeelslasten) en een voordeel van € 33.000 op lasten voor college en raad. In vorige jaren was reeds een stelpost opgenomen voor afwijkingen in de loon en prijs ontwikkelingen.  Deze stelpost bedraagt € 217.000 structureel. Dit maakt het totaal voordelig analyse verschil € 830.000 structureel.

Bestemming voordelig analyseverschil personeelslasten

• In 2023 zal het hybride werken in de gemeente Nissewaard verder worden vormgegeven. Voor de reiskosten woon-werk verkeer is reeds budget geraamd. De kosten van de thuiswerkvergoeding zijn nog niet volledig geraamd. Voor 2023 en verder wordt aanvullend € 169.200 opgenomen  voor de kosten van de thuiswerkvergoeding, ten laste van het voordelig analyseverschil op de personele lasten.

• De omvang van de organisatie van Nissewaard, maakt dat er jaarlijks met enkele medewerkers afspraken gemaakt / regelingen getroffen worden om de arbeidsovereenkomst te kunnen beëindigen. Dit zorgt er veelal voor dat langdurige kosten worden vermeden en/of capacitaire knelpunten opgelost kunnen worden. De huidige reserve is op basis van de gemaakte kosten van de afgelopen jaren ontoereikend om deze kosten te kunnen dekken. In de perspectiefnota 2023 is vanaf 2024 structureel budget geraamd voor deze kosten (flankerend beleid). Voor 2023 wordt nog incidenteel € 400.000 in de begroting opgenomen ten laste van het voordelig analyseverschil op de personele lasten. De resterende reserve Flankerend beleid kan dan gebruikt worden om incidentele pieken in de lasten op te vangen.

• Gezien de huidige ontwikkelingen is het aannemelijk dat de verwachte loonstijging van per 1-1-2023 hoger zal zijn dan de geraamde 2%. Daarnaast is ook aangekondigd dat de stijging van de werkgeverspremie in 2023 licht daalt, in plaats van een stijging van 0,5%. Dit is echter nog geen zekerheid. Kortom, er is nog veel onduidelijk over de daadwerkelijke personeelslasten in 2023. Daarnaast staan de salarissen door de krapte op de arbeidsmarkt onder druk en meer dan voorheen wordt een eindschaal met een toelage geboden om personeel aan ons te kunnen binden. Door de krapte, met name in specialistische functie, zijn er ook meer vacatures die worden ingevuld met (tijdelijke) inhuurkrachten. Voor 2023 en verder wordt het resterende deel van het voordelig analyseverschil personeelslasten omgezet naar een stelpost voor te verwachten CAO stijging en arbeidsmarkttoelage.

Samengevat is het voordelig analyseverschil van de personeelslasten als volgt in de begroting verwerkt:

Toelichting externe inhuur
De raming van inhuur in de begroting is altijd lager dan bij de realisatie omdat er gedurende het jaar vacatures ontstaan. Hierdoor ontstaat er een onderuitputting op de salariskosten, maar een hoger bedrag aan realisatie op de inhuur.

Toelichting voormalig personeel
De VRR heeft aangegeven dat er een nabetaling op het gebied van de FLO aankomt (functioneel leeftijdsontslag van voormalig brandweer). In de perspectiefnota 2021 is hiervoor in 2023 extra budget voor geraamd. In de begroting 2023 gaat het om een bedrag van circa € 1 miljoen.

* Zie verdere toelichting bij de paragraaf Bedrijfsvoering, onderdeel 'Wettelijke eisen bedrijfsvoering'.

CAO
De onderhandelingen voor CAO Gemeenten 2023 loopt. De arbeidsvoorwaardelijke en dus consequenties voor de begroting zijn nog niet helder. Risico voor de begroting 2023 is de vraag of de inflatiecorrectie automatisch gaat worden toegepast in plaats van bij de CAO afspraak.