Overzicht van incidentele lasten en baten

Met dit overzicht wordt beoogd duidelijkheid te geven over de aard van de lasten en baten. Door een indicatie van de incidentele lasten en baten te geven wordt informatie verstrekt die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie en de meerjarenramingen. De totalen van de lasten zijn negatief gepresenteerd en de totalen van de baten in deze tabel zijn positief gepresenteerd.

	2023	2024	2025	2026
Incidentele lasten
Grondexploitatie	19.202.595	19.191.177	9.558.100	5.847.372
Overboeking vrijval reserve Centrumtaken naar deelnemende gemeenten	5.494.435
Subtotaal incidentele lasten excl. reserves	-24.697.030	-19.191.177	-9.558.100	-5.847.372
Incidentele baten
Grondexploitatie	19.057.648	19.046.230	9.413.153	5.702.425
Subtotaal incidentele baten excl. reserves	19.057.648	19.046.230	9.413.153	5.702.425
Subtotaal incidentele lasten en baten (excl reserves)	-5.639.382	-144.947	-144.947	-144.947

Incidentele lasten Grondexploitatie Dit betreft de meerjarig geraamde lasten van de Nota Grondexploitaties 2022. De lasten fluctueren in de jaren.
Vrijval reserve Centrumtaken 1) In afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ is besloten om per 1 januari 2023 €7 miljoen te laten vrijvallen uit de reserve Centrumtaken. De gemeenten excl. Nissewaard ontvangen hiervan €4.984.410 die in 2023 op het budget Beschermd Wonen wordt geparkeerd met als doel om. conform afgesproken verdeelsleutel, uit te keren aan de gemeenten Voorne (fusiegemeente Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne), Goeree-Overflakkee en Hoeksche Waard. 2) In afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ is besloten om in 2023 een bedrag ad €510.025 aan de reserve Centrumtaken te onttrekken ten gunste van de uitvoeringskosten en projectleiding van het regionale 'Plan geweld hoort nergens thuis 2021 - 2023 ZHE'.

Incidentele lasten

Grondexploitatie
Dit betreft de meerjarig geraamde lasten van de Nota Grondexploitaties 2022. De lasten fluctueren in de jaren.

Vrijval reserve Centrumtaken
1) In afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ is besloten om per 1 januari 2023 €7 miljoen te laten vrijvallen uit de reserve Centrumtaken. De gemeenten excl. Nissewaard ontvangen hiervan €4.984.410 die in 2023 op het budget Beschermd Wonen wordt geparkeerd met als doel om. conform afgesproken verdeelsleutel, uit te keren aan de gemeenten Voorne (fusiegemeente Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne), Goeree-Overflakkee en Hoeksche Waard. 2) In afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ is besloten om in 2023 een bedrag ad €510.025 aan de reserve Centrumtaken te onttrekken ten gunste van de uitvoeringskosten en projectleiding van het regionale 'Plan geweld hoort nergens thuis 2021 - 2023 ZHE'.

Incidentele baten

Grondexploitatie

Dit betreft de meerjarig geraamde baten van de Nota Grondexploitaties 2022. De baten fluctueren in de jaren.

	2023	2024	2025	2026

Incidentele stortingen reserves (lasten)
Storting reserve sociaal domein	2.015.590
Storting reserve onderwijshuisvesting	1.000.000
Storting reserve thuiswerkregeling	80.357	80.357	80.357	80.357
Storting reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen	11.102	11.102	11.102	11.102
Storting reserve beheer	5.750	5.750	5.750	5.750
Subtotaal incidentele stortingen reserves	-3.112.799	-97.209	-97.209	-97.209


Incidentele onttrekkingen reserves (baten)
Onttrekking reserve centrumtaken	7.510.025
Onttrekking reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen	1.371.220
Onttrekking reserve sociaal domein	1.273.101	90.902
Onttrekking algemene reserve	1.080.000	150.000
Onttrekking reserve Nissewaard 2040	420.000
Onttrekking reserve beheer	335.000	785.000
Onttrekking reserve afvalstoffen	11.880	11.880	11.880	11.880
Onttrekking reserve duurzaamheid		420.000
Subtotaal incidentele onttrekkingen reserves	12.001.226	1.457.782	11.880	11.880

Subtotaal incidentele mutaties reserves	8.888.427	1.360.573	-85.329	-85.329

Saldo incidentele lasten en baten (incl. incidentele reserves)	3.249.045	1.215.626	-230.276	-230.276
Incidentele onttrekkingen Sociaal domein In afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ is besloten om per 1 januari 2023 €7 miljoen te laten vrijvallen uit de reserve Centrumtaken. Nissewaard ontvangt hiervan € 2.015.590 die in 2023 in de reserve Sociaal Domein wordt gestort.
Onderwijshuisvesting Gezien de uitkomsten en de planning van het IHP zullen de uitgaven voor de onderwijshuisvesting nog niet in 2023 plaatsvinden. De stelpost onderwijshuisvesting wordt verlaagd en toegevoegd aan de reserve onderwijshuisvesting.
Thuiswerkregeling Met ingang van 2021 wordt € 80.357 jaarlijks gestort in de bestemmingsreserve Thuiswerken tbv een vergoeding van € 750,- per werknemer per 7 jaar voor het inrichten van een thuiswerkplek. Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Bij het afstoten van een pand valt ook het jaarlijks geraamde onderhoud terug naar de reserve. Dit is de meerjarige verwerking hiervan.
Beheer Dit betreft een jaarlijkse bijdrage van bewoners van de Haven met een aanlegsteiger t.b.v. het baggeren van de haven. Eens in de 7 á 8 jaar wordt de haven gebaggerd en worden de bijdragen onttrokken aan de reserve ter dekking van de kosten.

Incidentele stortingen

Centrumtaken In afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ is besloten om per 1 januari 2023 €7 miljoen te laten vrijvallen uit de reserve Centrumtaken en dit bedrag, conform afgesproken verdeelsleutel, te verdelen over de ZHE-gemeenten. Aanvullend is in afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ besloten om in 2023 een bedrag ad €510.025 aan de reserve Centrumtaken te onttrekken ten gunste van de uitvoeringskosten en projectleiding van het regionale 'Plan geweld hoort nergens thuis 2021 - 2023 ZHE'. Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Aan de hand van de Meerjarenonderhoudsplannen is in de begroting een gemiddeld budget vastgesteld voor het onderhoud aan de gemeentelijke accommodaties. Om de totale begroting niet te veel te laten fluctueren is voor de uitschieters zowel naar boven als naar beneden een bestemmingsreserve gevormd om de jaarlijkse lasten af te stemmen op het jaarlijks beschikbare budget. In 2023 wordt aanzienlijk meer uitgegeven dan het standaard onderhoudsbudget en wordt hiervoor een onttrekking gedaan aan de reserve onderhoud gebouwen. Omdat Nissewaard in het verleden een groeikern was zijn veel accommodaties op hetzelfde moment aan groot onderhoud toe. Dat maakt dat de uitgaven hoger zijn dan gemiddeld. Sociaal domein
De onttrekking in 2023 en 2024 heeft grotendeels betrekking op het aanvullen van tekort in het sociaal domein in 2023 ad € 1.225.000 en in 2024 ad € 43.000. Besluitvorming heeft plaastgevonden in de 2e tussenrapportage 2022 en de perspectiefnota 2023. Daarnaast vind in de jaren 2023 en 2024 een onttrekking plaats van € 48.000 in het kader van het opheffen van de GR leerplicht. Algemene reserve
Betreft in 2023 onttrekking € 930.000 tbv FLO VRR en in 2023 en 2024 onttrekking € 150.000 tbv beheer openbare ruimte uit begroting 2022-2025 Nissewaard 2040
Dit betreft de lasten van een projectleider en projectondersteuner t.b.v. Nissewaard naar 2040 en de lasten van tijdelijke uitbreiding van capaciteit t.b.v. mobiliteit. Beheer
In 2023 betreft dit de lasten van het wegwerken van achterstallig onderhoud van bossen en parken en het opkanppen van speelplekken. In 2024 betreft dit nogmaals het wegwerken van achterstallig onderhoud van bossen en parken en het opstellen van een parkenvisie. Afval
Dit betreft de onttrekking van kapitaallasten van de aanschaf van ondergrondse containers. Duurzaamheid
Dit betreft allerhande incidentele lasten (onderzoeken, opstellen plannen etc.) met betrekking tot duurzaamheid.

Centrumtaken
In afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ is besloten om per 1 januari 2023 €7 miljoen te laten vrijvallen uit de reserve Centrumtaken en dit bedrag, conform afgesproken verdeelsleutel, te verdelen over de ZHE-gemeenten. Aanvullend is in afstemming met de Stuurgroep OGGZ+ besloten om in 2023 een bedrag ad €510.025 aan de reserve Centrumtaken te onttrekken ten gunste van de uitvoeringskosten en projectleiding van het regionale 'Plan geweld hoort nergens thuis 2021 - 2023 ZHE'.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen

Aan de hand van de Meerjarenonderhoudsplannen is in de begroting een gemiddeld budget vastgesteld voor het onderhoud aan de gemeentelijke accommodaties. Om de totale begroting niet te veel te laten fluctueren is voor de uitschieters zowel naar boven als naar beneden een bestemmingsreserve gevormd om de jaarlijkse lasten af te stemmen op het jaarlijks beschikbare budget. In 2023 wordt aanzienlijk meer uitgegeven dan het standaard onderhoudsbudget en wordt hiervoor een onttrekking gedaan aan de reserve onderhoud gebouwen. Omdat Nissewaard in het verleden een groeikern was zijn veel accommodaties op hetzelfde moment aan groot onderhoud toe. Dat maakt dat de uitgaven hoger zijn dan gemiddeld.

Sociaal domein

De onttrekking in 2023 en 2024 heeft grotendeels betrekking op het aanvullen van tekort in het sociaal domein in 2023 ad € 1.225.000 en in 2024 ad € 43.000. Besluitvorming heeft plaastgevonden in de 2e tussenrapportage 2022 en de perspectiefnota 2023. Daarnaast vind in de jaren 2023 en 2024 een onttrekking plaats van € 48.000 in het kader van het opheffen van de GR leerplicht.

Algemene reserve

Betreft in 2023 onttrekking € 930.000 tbv FLO VRR en in 2023 en 2024 onttrekking € 150.000 tbv beheer openbare ruimte uit begroting 2022-2025

Nissewaard 2040

Dit betreft de lasten van een projectleider en projectondersteuner t.b.v. Nissewaard naar 2040 en de lasten van tijdelijke uitbreiding van capaciteit t.b.v. mobiliteit.

Beheer

In 2023 betreft dit de lasten van het wegwerken van achterstallig onderhoud van bossen en parken en het opkanppen van speelplekken. In 2024 betreft dit nogmaals het wegwerken van achterstallig onderhoud van bossen en parken en het opstellen van een parkenvisie.

Afval

Dit betreft de onttrekking van kapitaallasten van de aanschaf van ondergrondse containers.

Duurzaamheid

Dit betreft allerhande incidentele lasten (onderzoeken, opstellen plannen etc.) met betrekking tot duurzaamheid.

	2023	2024	2025	2026
Structurele onttrekkingen reserves (baten)
Onttrekking reserve annuïteiten	382.188	345.073	345.073	345.073
Onttrekking reserve sportaccommodaties	50.583	50.583	50.583	50.583
Onttrekking reserve verduurzaming gemeentelijke gebouwen	25.550	25.550	25.550	25.550
Subtotaal structurele onttrekkingen reserves	458.321	421.206	421.206	421.206
Saldo structurele mutaties reserves	458.321	421.206	421.206	421.206

	2023	2024	2025	2026
Totale baten	343.537	344.939	339.277	323.657
Totale lasten	338.343	334.293	327.344	329.363
Saldo baten en lasten
Inc lasten	24.697	19.191	9.558	5.847
Toevoegingen aan reserves	3.113	97	97	97
Totaal inc lasten	27.810	19.288	9.655	5.945
Inc baten	19.058	19.046	9.413	5.702
Onttrekkingen aan reserves	12.001	1.458	12	12
Totaal inc baten	31.059	20.504	9.425	5.714
Structurele lasten	310.534	315.005	317.689	323.418
Toevoegingen aan reserves
Totaal structurele lasten	310.534	315.005	317.689	323.418
Structurele baten	312.019	324.014	329.431	317.522
Onttrekkingen aan reserves	458	421	421	421
Totaal structurele baten	312.478	324.435	329.852	317.943
Incidenteel saldo	3.249	1.216	-230	-230
Structureel saldo	1.944	9.431	12.163	-5.475
Totaal saldo	5.193	10.647	11.933	-5.705
Totale begrotingslasten	338.343	334.293	327.344	329.363
Structurele saldo als percentage van de totale begrotingslasten	0,57%	2,82%	3,72%	-1,66%

Uit de tabel blijkt dat de structurele baten in de begroting voor de jaren 2023 t/m 2025 hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee voldoen we voor de die jaren aan de norm van financieel materieel evenwicht. Het jaar 2026 wordt vooralsnog buiten beschouwing gelaten in de beoordeling omdat daar eerst duidelijk moet worden welke plannen het Rijk heeft.